Rürup-Rente

Basisrente mit Steuervorteilen

Seit 2005 gibt es die Basisrente, auch „Rürup-Rente“ genannt. Du kannst eine solche Basisrente abschließen, die eine lebenslange Rente bietet. Eine einmalige Kapitalauszahlung oder die Kündigung des Vertrages sind nicht möglich. Besonders lohnend ist sie für Dich, wenn Du nicht in die gesetzliche Rentenversicherung oder ein berufsständisches Versorgungswerk einzahlst. Dies gilt insbesondere für Selbstständige und Freiberufler. Der Staat hat ein attraktives Förderpaket für die Basisrente geschnürt, sodass diese Vorsorgeform auch für Gutverdiener oder Per­sonen, die höhere Beträge für ihre Alters­vorsorge aufbringen möchten, interessant ist.

Für wen ist die Basisrente besonders interessant?

• Selbstständige und Freiberufler – da sie meist keine (hohen) Ansprüche aus der gesetzlichen Rentenversicherung zu erwarten haben
• Gutverdiener – da die steuerliche Förderung in der Ansparphase besonders hoch ist
• Generation 50plus – da Du nur wenig Zeit bis zum Renteneintritt zur Verfügung hast und in dieser Zeit mit höheren Beträgen vorsorgen solltest

Wie funktioniert die steuerliche Förderung einer Basisrente?

Die Förderung der Basisrente ist denkbar einfach. Deine Beiträge sind in der Ansparphase zu 100 Prozent steuerlich absetzbar. Im Gegenzug wird die Rente bei Bezug im Rentenalter besteuert (nachgelagert). Der Gesetzgeber hat eine Staffelung beschlossen, die abhängig vom Jahr Deines Renteneintritts ist: Wer 2025 in Rente geht, muss 83,5 Prozent seiner Basisrente versteuern. Jedes Jahr steigt dieser Anteil um 0,5%-Punkte, sodass erst ab 2058 die komplette Basisrente versteuert werden muss. Da Dein persönlicher Steuersatz im Rentenalter oft geringer ist als in Deinen Erwerbsjahren, lohnt sich die Basisrente insbesondere aus steuerlichen Aspekten.

Fakten zur Basisrente:

• Lebenslange Leibrente
• Keine Kapitalauszahlung oder vorzeitige Kündigung
• Beiträge zu 100 Prozent steuerlich als Sonderausgabe absetzbar
• Steuerlicher Höchstbetrag steigt jährlich, 2025 liegt er bei 29.344 Euro p.a. (Ledige) und 58.688 Euro p.a. (Verheiratete)
• Nachgelagerte Besteuerung Anteil vom Jahr Deines Renteneintritts abhängig (ab 2058 zu 100%)
• Investitionsfreiheit, da keine Bruttobeitragsgarantie verlangt wird

Die Basisrente kann aus verschiedenen Gründen auch für Dich sinnvoll sein. Die steuerliche Förderung ist ein wesentlicher Aspekt. Zudem bieten die Investitionsmöglichkeiten durch den Wegfall einer zwingenden Bruttobeitragsgarantie (wie beispielsweise bei Riester oder in der bAV) Dir attraktive Anlagechancen mit höheren Renditen. Eine professionelle Beratung kann helfen zu prüfen, ob und wie eine Basisrente in Dein persönliches Vorsorgekonzept integriert werden kann.