Berufsunfähigkeitsrente versteuern?

Vielleicht hast du auch schon mal gehört: „Eine Berufs­unfähig­keitsrente versteuern? Ach Quatsch, das ist doch steuerfrei!“

Schön wär’s. Aber du weißt ja – Vater Staat hält immer gerne die Hand auf. Und wenn es um Steuern geht, wird’s mal wieder schön kompliziert.

1. Welche Berufs­unfähig­keitsversicherung hast du?

Bevor ich mit dir über Steuern rede, musst du erst mal wissen, welche Art von Berufs­unfähig­keitsversicherung du eigentlich hast. Schicht 1, 2 oder 3? „Drei Felder sind frei – du musst dich entscheiden…“

Schicht 1: Die Basis- oder Rüruprente

Hier wird’s teuer: Ab 2025 sind 83,5 % deiner BU-Rente steuerpflichtig. Deshalb sollte die abgesicherte Rente höher sein als ursprünglich geplant. Brutto ist eben nicht gleich netto.

Beispiel:
Du hast eine BU-Rente von 3.000 € abgesichert und wirst 2025 berufsunfähig. Dann müsstest du 2.505 € (83,5 %) mit deinem persönlichen Steuersatz versteuern.

💡 Gut zu wissen: Solange deine gesamte steuerpflichtige Rente unter dem Steuerfreibetrag bleibt, zahlst du keine Steuern.

Hast du eine BU-Rente in Schicht 1?
Falls du unsicher bist: Schicht-1-Verträge sind eigentlich Altersrenten. Maximal 49 % des Beitrags dürfen in eine BU-Rente fließen. Seit 2025 kannst du die Beiträge zu 100 % steuerlich absetzen.

Schicht 2: Die betriebliche Alters­vorsorge (bAV)

Hier wird’s noch unangenehmer: Diese Renten sind zu 100 % steuerpflichtig.

💡 Bedeutet: Wenn du 3.000 € BU-Rente bekommst, musst du 3.000 € versteuern. Das kann ganz schön ins Geld gehen.

Eine Ausnahme gibt es: Altverträge nach § 40b (Pauschalbesteuerung) müssen nur mit dem Ertragsanteil versteuert werden – also eher wie Schicht 3.

Schicht 3: Die private BU-Versicherung

Steuerlich gesehen ist das hier die günstigste Variante. Deine BU-Rente wird nur mit dem Ertragsanteil versteuert – also einem kleinen Teil der Auszahlung.

Wie hoch der Ertragsanteil ist, hängt von der Restlaufzeit der BU-Rente ab. Je länger du deine BU-Rente bekommst, desto höher der Ertragsanteil – und desto mehr Steuern fallen an.

Beispiel:
Ein 47-jähriger Single wird berufsunfähig und erhält 20 Jahre lang eine BU-Rente. Sein Ertragsanteil beträgt 21 %.

🔹 Bei 24.000 € jährlicher BU-Rente musst du 5.040 € versteuern.

Aber auch hier gilt: Solange dein Ertragsanteil zusammen mit deinen anderen steuerpflichtigen Einkünften unter dem Steuerfreibetrag bleibt, zahlst du keine Steuern.